Una factura de autónomo se calcula así: base imponible + IVA − retención de IRPF. Por ejemplo, un trabajo de 1.000 € con un 21 % de IVA y un 15 % de retención da una factura de 1.060 €. Calcula la tuya o averigua qué precio poner para cobrar una cantidad exacta:
Total de la factura
- Base imponible
- IVA
- Retención de IRPF
- Lo que te ingresa el cliente
Cálculo orientativo. Los datos no salen de tu navegador.
Qué lleva una factura de autónomo
La base imponible es el precio de tu trabajo, lo que realmente cobras por él. El IVA se suma a la base: lo pagas tu cliente, pero no es tuyo, porque tendrás que ingresarlo a Hacienda en el modelo 303 del trimestre (restando el IVA de tus gastos). La retención de IRPF se resta: tu cliente se la queda y la ingresa a Hacienda en tu nombre, como un adelanto de tu declaración de la renta.
Ejemplo de factura
| Base imponible | 1.000,00 € |
| IVA (21 %) | + 210,00 € |
| Retención de IRPF (15 %) | − 150,00 € |
| Total a cobrar | 1.060,00 € |
De esos 1.060 €, 210 € de IVA son para Hacienda, y los 150 € de IRPF ya los ha ingresado tu cliente por ti. Tu ingreso real por el trabajo son los 1.000 € de la base.
¿Retención del 15 %, del 7 % o sin retención?
La retención solo se aplica si tu actividad es profesional (diseñadores, programadores, consultores, abogados, arquitectos…) y facturas a una empresa u otro autónomo. El tipo general es del 15 %. Si acabas de empezar, puedes aplicar un 7 % el año de inicio de la actividad y los dos siguientes, siempre que no hayas ejercido una actividad profesional en el año anterior al alta.
No se aplica retención cuando facturas a un particular, ni en la mayoría de actividades empresariales (comercio, hostelería, oficios…). En esos casos, el adelanto del IRPF lo haces tú cada trimestre con el modelo 130.
Qué IVA tienes que aplicar
La mayoría de servicios y productos llevan el 21 %. El 10 % se aplica, por ejemplo, a la hostelería, el transporte de viajeros o algunas obras de renovación de vivienda, y el 4 % a productos básicos como el pan, los libros o los medicamentos. Algunas actividades están exentas, como la sanidad o ciertas formaciones regladas. Si tienes dudas sobre tu caso, consulta la normativa de la Agencia Tributaria o a tu asesor.
Cómo calcular el precio para cobrar una cantidad exacta
Si quieres que tu cliente te ingrese una cantidad concreta, divide esa cantidad entre (1 + IVA − retención). Por ejemplo, para recibir 1.000 € con un 21 % de IVA y un 15 % de retención: 1.000 / 1,06 = 943,40 € de base imponible. En la calculadora, elige la opción «El precio para cobrar una cantidad» y lo hace por ti.
Preguntas frecuentes
¿El IVA que cobro es un ingreso?
No. El IVA lo cobras en nombre de Hacienda y tendrás que ingresarlo en el modelo 303, descontando el IVA que hayas pagado en tus gastos de la actividad. Conviene apartarlo en cuanto cobras para no llevarte un susto al final del trimestre.
¿Tengo que aplicar retención si facturo a un particular?
No. Los particulares no practican retenciones. La factura lleva la base más el IVA, y tú adelantas el IRPF con el modelo 130 si te corresponde presentarlo.
¿Cuántos años puedo aplicar el 7 % de retención?
El año en que empiezas la actividad profesional y los dos siguientes, siempre que no hayas ejercido ninguna actividad profesional en el año anterior. Debes comunicárselo a tu cliente por escrito.
Sigue calculando
¿Sabes cuánto te toca pagar a la Seguridad Social? Compruébalo con la calculadora de cuota de autónomos 2026. ¿Se acerca el trimestre? Repasa cómo presentar los modelos 303 y 130.
Fuente: Agencia Tributaria. Última actualización: septiembre de 2026.