Como referencia general, con beneficios de hasta unos 60.000 € al año suele compensar seguir como autónomo, y a partir de ahí una sociedad limitada empieza a ser más rentable, sobre todo si no necesitas sacar todo el beneficio de la empresa. Pero depende de tu sueldo, tus costes y tus planes. Compara tu caso:
Resultado
- Como autónomo
- Cuota de autónomos
- IRPF
- Te queda al año
- Con sociedad limitada
- Cuota de autónomo societario
- Coste extra de la SL
- Impuesto sobre Sociedades
- IRPF del sueldo y dividendos
- Te queda al año
- Beneficio que queda en la SL
Estimación orientativa con los tipos de 2026 (micropyme con facturación inferior a 1 millón de euros). Los datos no salen de tu navegador.
Por qué la diferencia depende del beneficio
Como autónomo, todo tu beneficio tributa en el IRPF, que es progresivo: cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas por cada euro extra, hasta el 45 % o más en los tramos altos.
Con una sociedad limitada, el beneficio de la empresa paga el Impuesto sobre Sociedades, que en 2026 es del 19 % para los primeros 50.000 € y del 21 % para el resto en las micropymes (empresas que facturan menos de un millón de euros). Tú cobras un sueldo, que tributa en tu IRPF, y si repartes el resto como dividendos, estos pagan entre el 19 % y el 30 % en la base del ahorro.
Con beneficios bajos, los costes fijos de la sociedad (gestoría, cuentas anuales) y la doble tributación de los dividendos anulan la ventaja. Con beneficios altos, el tipo del IRPF supera con creces al de Sociedades y la SL gana terreno.
Ejemplos con distintos beneficios
| Beneficio anual | Sueldo en la SL | Neto como autónomo | Neto con SL | Diferencia |
|---|---|---|---|---|
| 60.000 € | 30.000 € | 39.768 € | 39.566 € | Empate práctico |
| 80.000 € | 35.000 € | 51.044 € | 52.467 € | +1.423 € con la SL |
| 120.000 € | 40.000 € | 73.044 € | 77.440 € | +4.396 € con la SL |
Si en lugar de repartir todo el beneficio lo dejas en la sociedad para reinvertir, la ventaja de la SL aparece mucho antes, porque ese dinero solo ha pagado el Impuesto sobre Sociedades.
No todo son impuestos
A favor de la SL: tu responsabilidad por las deudas de la empresa queda limitada al capital aportado (salvo en casos de mala gestión), transmite una imagen más sólida ante clientes grandes y facilita incorporar socios o vender el negocio. Desde 2022, se puede constituir con un capital mínimo de 1 €.
En contra: más trámites y costes. Hay que llevar contabilidad completa, depositar las cuentas anuales en el Registro Mercantil, presentar el Impuesto sobre Sociedades y sus pagos fraccionados, y casi siempre contratar una gestoría. Además, el dinero de la empresa no es tuyo: para sacarlo necesitas cobrarlo como sueldo o como dividendos, con su correspondiente tributación.
Preguntas frecuentes
¿Qué sueldo me conviene ponerme en la SL?
Suele interesar un sueldo que cubra tus necesidades y no te lleve a los tramos altos del IRPF, dejando el resto en la sociedad o repartiéndolo como dividendos. Prueba distintos sueldos en la calculadora para ver cómo cambia el resultado, y confírmalo con un asesor.
¿Tengo que seguir pagando cuota de autónomos con una SL?
Sí, si eres administrador y tienes el control de la sociedad, te das de alta como autónomo societario, con una base mínima de 1.000 € al mes. La cuota puede pagarla la propia sociedad como gasto.
¿Cuánto cuesta crear una sociedad limitada?
La constitución (notaría, registro y trámites) suele costar unos cientos de euros, y cada año tendrás costes de gestoría y depósito de cuentas superiores a los de un autónomo. Por eso la calculadora incluye un coste extra anual, que puedes ajustar.
Sigue calculando
Descubre cuánto tendrías que facturar para ganar lo que quieres con la calculadora de cuánto facturar como autónomo, y revisa tu cuota actual con la calculadora de cuota de autónomos.
Fuentes: Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades (artículo 29 y disposición transitoria cuadragésima cuarta, modificados por la Ley 7/2024), Ley 35/2006 del IRPF y Agencia Tributaria. Última actualización: septiembre de 2026.